Что такое банкротство? В нашем понятии (авторов сайта www.krahu-net.ru)
банкротство (как реальное, так и юридическое) сродни шахматной игре,
где очень высоки ставки и выигрыш предопределяется тем, кто делает
первый ход и насколько ходов просчитывают игроки свои планы.
Безусловно, очень многое зависит от мастерства игроков, но в отличие от
классических шахмат, в эту игру играют не двое и даже не две команды, а
гораздо большее количество сторон, групп по интересам, возможно
привлечение консультантов на любом этапе и «грязная игра не по
правилам». В чем разница между реальным банкротством и юридическим
банкротством? - К юридическому банкротству прибегают в основном в
следующих случаях:
--- Ликвидация бизнеса с долгами (обычно, идет по упрощенной
процедуре). Этим «на потоке» занимаются наши арбитражные управляющие –
юристы. Зачастую представляет собой конечный этап реорганизаций и
работы консалтинговых компаний.
--- Выведение / спасение активов предприятий из-под залоговых,
кредитных или других долговых обязательств. Обычно применяется в
неофициальных холдингах. Требует тщательного предварительного
финансового и юридического аудита. Зачастую, после определенной
подготовки и защиты активов, с кредиторами удается договориться
«по-хорошему», не прибегая к банкротству.
--- Возврат своих средств от должников-неплательщиков. Арбитражный
управляющий, может не только «защищать» от кредиторов, но и предъявлять
очень жесткие требования к должнику, вплоть до уголовного
преследования. Более того, он официально получает доступ ко всем
бухгалтерским и юридическим документам должника и проводит их аудит. Он
может на их основании возбуждать уголовные дела против директоров и
собственников, заявлять, что они раньше предъявляли недостоверную
бухгалтерскую и налоговую отчетность, что даже юридически не связанные
фирмы учредителей/директоров должника по сути являются одним бизнесом и
все их активы можно объединять в общий долговой пул. Так, в конце
прошлого года, Арбитражный суд Москвы признал, что ЗАО "Связной",
заявившее о собственном банкротстве, было аффилировано со структурами
одноименной группы, крупнейшего сотового ритейлера. Наличие
аффилированности выявило зависимость ЗАО от группы и привлекло другие
ее юридические лица (имеющих крупные активы) к субсидиарной
ответственности по долгам, размер которых превышает 4,2 млрд руб.
--- Санация предприятий, финансовое оздоровление бизнеса. Покупка
бизнеса. Ликвидация части предприятий холдингов с большими долгами и
выведение их активов в новые юридические лица или продажа через аукцион
«своим покупателям» за «долговые» средства. Часто применяется при
покупке бизнеса, так как 100% защищает покупаемые активы от любых
старых претензий. Более дешевый и надежный способ, чем юридическое
слияние/поглощение. Позволяет «обходить» антимонопольные и другие
запреты. Так, около года назад СК «Русский Мир» была приобретена СК
«Росгосстрахом» через банкротство. Фактически сводится к кропотливому
финансовому и договорному аудиту с разделением/выделением активов до
юридического банкротства части юридических лиц бизнеса, с простой
ликвидацией в упрощенном порядке фирм без активов с долгами. Объем
предварительной работы в этом случае превышает в несколько раз
собственно работу арбитражного управляющего.
--- Решение налоговых и даже уголовных проблем. Да, путем банкротства
их тоже можно решить, но об этом может быть только отдельный
конфиденциальный разговор. Из вышеперечисленного достаточно легко
определить, что в «шахматной игре под названием юридическое
банкротство» ДОЛЖНИКАМ выгодна предварительная подготовка своего
бизнеса к юридическому банкротству его части, отягощенной долгами, с
тщательным выделением активов и ревизией бухгалтерской документации и
договоров таким образом, чтобы было невозможно / крайне затруднительно
установить связь активов с долгами, а КРЕДИТОРАМ выгодно успеть первыми
ввести юридическое банкротство должников с тем, чтобы предотвратить
вывод активов, либо, если они все-таки опоздали – то попытаться
доказать связь выведенных активов с долгами. Ключевая фигура
в этой игре – ферзь – это Арбитражный управляющий. Тот, кто играет
белыми (заказывает юридическое банкротство) – начинает первый и, как
правило, выигрывает.
Кто в финансовый кризис сам идет к арбитражному управляющему, и
инициирует банкротство? - 1) Опытные бизнесмены, пережившие кризис 1998
года и предпочитающие потерять сейчас меньше, а потом наверстать. Они
заказывают финансовый и юридический аудит, оценивают перспективы своих
текущих затрат на 6-12 месяцев и реально оценивают перспективы
получения доходов в ближайший год. К сожалению, сейчас в кризис, в
большинстве случаев реальные перспективы заключаются в необходимости
отсекать и замораживать активы от проблемных участков и готовить
последние к юридическому банкротству. Сейчас, для многих торговых
холдингов банкротство - единственный способ потерять бизнес, но
остаться с деньгами и имуществом. Чтобы потом начать многое с начала,
но не «с нуля». Если не вдаваться в мелочи и нюансы, то можно списать
долги на банкротство и отделаться «малой кровью» или наоборот,
обанкротить Ваших должников в Вашу пользу. При этом варианте, мы можем
подсказать Вам несколько дополнительных, защищающих Ваш имидж и Ваши
активы нюансов: перед введением банкротства смените название своей
фирмы, вероятно, будет также не лишним Вам сменить юридический адрес,
директора и учредителя. Это недорогие наши услуги, которые позволят Вам
в значительной степени сохранить свой имидж и свои нервы. 2) Другой,
достаточно психологически тяжелый, но распространенный вариант для
производственных предприятий – пережидание тотального финансового
кризиса и периода неплатежей введением «защитного колпака»- процедуры
наблюдения с последующим переходом в финансовое оздоровление. При этом
Ваш бизнес продолжает работать, Вы в любой момент можете прекратить
банкротство через мировое соглашение в Арбитражном суде, но Ваши активы
в этот период полностью защищен от ЛЮБЫХ судебных исполнителей. Однако,
этот путь легко доступен в основном холдингам / взаимосвязанным группам
предприятий при наличии внутригрупповой кредиторской задолженности
(грубо говоря, при наличии «своего кредитора на сумму более 51% долга),
либо наличия множества разрозненных мелких кредиторов, либо очень
тщательной предварительной подготовки бизнеса. Все дело в том, что если
у Вас есть внешний кредитор на сумму более 51% общего долга, то он для
защиты своих интересов просто будет вынужден любым путем сменить
выбранного Вами Арбитражного управляющего на «своего», который возможно
будет пытаться оказывать на Вас давление. Психологически тяжелый этот
вариант потому, что Вы свой бизнес скорее всего спасете, свой имидж –
возможно, а вот свои нервы – нет. При этом варианте разрешите
порекомендовать нанять опытного, психологически устойчивого
ТОП-менеджера – управленца (помимо Арбитражного управляющего) с опытом
антикризисного управления, который будет «адекватно, в соответствии с
законодательством решать» вопросы с персоналом и партнерами (трудно, но
возможно нанять такого менеджера в счет будущих доходов
восстановленного бизнеса). Наемный ТОП-менеджер существенно уменьшит
шансы Ваших оппонентов на оказание давление путем заказных налоговых
встречных и иных проверок Вашего бизнеса – ведь в любом бизнесе можно
найти - к чему придраться. Этот вариант вполне приемлем для
замороженных строек, импортеров и производителей товаров не
повседневного спроса и т.д. Если Вы предпочитаете «не иметь сюрпризов в
Арбитражном суде» - рекомендуем Вам провести тщательный предварительный
аудит бухгалтерских и юридических документов фирм. С возможной
небольшой их корректировкой таким образом, чтобы с одной стороны, они
максимально совпадали со сданными балансами, а с другой стороны, при
судебном анализе документации банкротство было «достоверно
непреднамеренным».
3) Ввиду новых изменений российского законодательства (введение
обязательной перерегистрации юридических лиц с формой собственности
общество с ограниченной ответственностью) – кредиторы более не могут
ждать результатов работы коллекторских агентств по скрывающимся
должникам и вынуждены немедленно вводить внешнее управление при
юридическом банкротстве. При этом обязанности директора должника берет
на себя арбитражный управляющий, меняет банковские карточки, проводит
перерегистрацию в МИФНС фирм должника и отменяет в арбитражном суде его
сделки по выводу активов, а также ищет «связанный» бизнес. Для
арбитражного управляющего это довольно большая нагрузка, поэтому в
таких процедурах он как правило привлекает свою команду за отдельное
вознаграждение. 4) Самый грустный вариант банкротства, но еще не самый
плохой – это «перегоревшие предприниматели», которые упустили время для
сокращения своих текущих затрат (начало кризиса) и «проели» сами себя.
Близки к ним те, которые получили крупные кредиты в банках под развитие
своего бизнеса под какие-либо активы, которые сейчас резко
обесценились… Сюда можно отнести все инвестиционные проекты,
незавершенное строительство, автотранспорт, лизинг… Перечень можно
продолжить. Особо хочется отметить последствия очень распространенной
сейчас ошибки – у предприятий с самописной управленческой отчетностью.
Внутренняя самописная управленческая отчетность, составленная, как
правило, по упрощенной/нарушенной системе плана счетов и которая дает
неплохое качество отчетности в стабильной ситуации, в условиях
финансового кризиса, пикового изменения рынка начинает «врать» и
руководители, опираясь на такую отчетность в последний год фактически
впадают в самообман. Типичным ошибкам управленческой отчетности и их
последствиям посвящена отдельная страница нашего сайта. Если Вы еще в
состоянии здраво оценить свое состояние и относите его к этому
варианту, то Вам надо начинать ПРОЦЕДУРУ ЛИКВИДАЦИИ своего бизнеса
через банкротство, минуя ПРОЦЕДУРУ НАБЛЮДЕНИЯ. Во-первых, эта процедура
ликвидации займет чуть более года (в отличие от всех остальных
процедур, которые более длительны), во-вторых, Арбитражный управляющий
возьмет на себя функции руководителя Вашего бизнеса, реализации
активов, Вашим кредиторам будет труднее сменить лояльного Вам
Арбитражного управляющего и оказывать на Вас дополнительное давление.
При этом варианте реальное банкротство очень близко к юридическому, но
все-таки остается шанс хоть что-то оставить из активов должнику с тем,
чтобы он со временем попытался хоть что-нибудь начать снова. О
дополнительных плюсах ликвидации через банкротство мы можем рассказать
применительно к Вашему конкретному бизнесу на отдельной консультации.
Наша консалтинговая группа может Вам помочь с временной работой и со
временем начать новый бизнес – об этом на странице «Финансовая помощь»
нашего сайта krahu-net(.)ru. 5) Самый тяжелый для должника, на наш
взгляд, вариант, это его банкротство, заказанное кредитором с удельным
весом более 51% или инициированное государственными органами. В этом
варианте достаточно часто возбуждаются уголовные дела против
руководителей, собственников и поручителей должника, зачастую они
лишаются всего имущества и шансов на восстановление своего бизнеса,
репутации и всего остального... По сути, это или вариант рейдеров или
реального краха должника. Согласно действующему российскому
законодательству, руководство предприятия, не имеющее возможности
удовлетворить в договорные сроки всех своих кредиторов, ОБЯЗАНО
объявить себя банкротом. В случае бездействия руководства предприятия
такая обязанность возлагается на его владельцев. В противном случае,
кредиторы, государственные органы и арбитражный управляющий имеет право
и даже обязан возбудить против них уголовное дело, если имеют место
факты злостного пренебрежения этой обязанностью (к счастью для
директоров предприятий, факт финансового кризиса снимает большинство
претензий по этому вопросу). Еще раз хотим напомнить Вам, что из любой,
даже самой тупиковой ситуации бывает как минимум два выхода и готовы
помочь Вам найти оптимальный выход без полного банкротства всего
бизнеса. Надеемся, что наши примеры и описания реальных ситуаций и
выходов из них в разных разделах нашего сайта помогут Вам в этом.
